法規資訊
新竹市殯葬管理所自行收納款項收據之管理作業規範
發布日期：
105-04-05
類 別：
法規資訊
詳細內容：
一、目的
為建立出納開立收據作業標準，提升服務品質及效率，特制定此作業規範。
二、依據
本作業規範依（一）出納管理手冊。（二）普通公務單位會計制度一致規定------第五節出納會計事務規定制定之。
三、說明
(一) 本所使用之自行收納款項空白收據及領用單之格式，依出納管理手冊等規定定之。其印製、保管、使用，依本所內部控制作業程序規定辦理。
(二)自行收納款項收據之領用及使用
為建立出納開立收據作業標準，提升服務品質及效率，特制定此作業規範。
二、依據
本作業規範依（一）出納管理手冊。（二）普通公務單位會計制度一致規定------第五節出納會計事務規定制定之。
三、說明
(一) 本所使用之自行收納款項空白收據及領用單之格式，依出納管理手冊等規定定之。其印製、保管、使用，依本所內部控制作業程序規定辦理。
(二)自行收納款項收據之領用及使用
- 本所印製之自行收納款項空白收據，由會計單位負責保管。
- 自行收納款項收據之領用，由總務組填具自行收納款項統一收據領用單1式2聯，經主辦出納簽核後，向會計單位領用。領用單第1聯由會計單位抽存，第2聯由總務組存查。各使用單位向總務組領用時，填寫自行收納款項收據紀錄卡，由各使用單位領用人簽章並隨時記錄使用情形，備供查核。
- 已使用之自行收納款項收據，第1聯交繳款人收執，第2聯報核，送會計單位列帳。第3聯存根，由總務組存查。
- 自行收納款項收據，由總務組或各使用單位按編號順序開立，不得跳號，並以類別分類，填製收據內容如有錯誤應即作廢並加蓋「作廢」字樣，重新開立不得塗改。
(三)按規定期間彙解市庫之自行收納款項，應注意下列事項：
- 彙解各項收入款時，應將收款收據字軌號碼填入市庫收入繳款書「其他應說明事項」欄內，屬票據繳納者，應在各該繳款單據「備註欄」內填寫收款之收據字軌號碼及繳存票據號碼；屬電匯款者，應在「收入憑證粘存單」內填寫收款之收據字軌號碼。
- 自行收納款項彙解市庫之收入，依法未另掣發收據者，應按月編製收入月報表備查。利用機器收款者，其使用完畢之電腦處理紀錄資料貯存體，應分年編號收藏，並製目錄備查。
(四)自行收納款項收據之作廢
未使用或已使用擬作廢之收據，由會計單位、總務組列表記錄起訖號碼，截角作廢，並送交會計單位保管備查，保管期限自年度決算公布日起至少2年，屆滿2年後，陳經上級機關同意後得予銷毀。
未使用或已使用擬作廢之收據，由會計單位、總務組列表記錄起訖號碼，截角作廢，並送交會計單位保管備查，保管期限自年度決算公布日起至少2年，屆滿2年後，陳經上級機關同意後得予銷毀。
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更新日期：107-09-18
